Le CELI
Qu’est-ce que le CELI? Le CELI, de son acronyme, est un compte d’épargne libre d’impôt. Ce compte a été créé par le gouvernement fédéral en 2009, afin d’aider les Canadiens à épargner et leur offrir une alternative au REER. Dans l’article suivant, nous allons vous donner un aperçu de ce compte.
Cotisations
Chaque année depuis sa création, le gouvernement fédéral fait un calcul en fonction de l’inflation et ce montant est ajouté au montant total qui peut être investi dans ce compte. En 2023, le plafond est de 6500$. À titre d’exemple, quelqu’un qui avait 18 ans en 2009 et qui n’a jamais cotisé au CELI auparavant dispose de 88 000$ de cotisations possibles dans son CELI en 2023.
La date limite de cotisation à ce compte est le 31 décembre, mais comme les droits sont cumulatifs, et que les cotisations n’en sont pas déductibles du revenu imposable, cette date limite à moins d’impact que pour le CELIAPP. On rappelle que la date limite pour le REER est le 1er mars de chaque année.
Une des particularités du CELI (qui n’existe pas dans le REER n’y dans le CELIAPP), lors d’un retrait du CELI, vous retrouverez ces droits de cotisations au 1er janvier de l’année suivante, en plus du nouveau plafond de cotisation qui est de 7 000$ en 2024.
Exemple de cas
- Johanne a maximisé son CELI et dont le solde incluant intérêts est de 105 000$.
- En novembre 2023, elle effectue un retrait de 20 000$ pour l’achat d’une nouvelle voiture.
- À partir du 1er janvier 2024, Johanne aura le droit de cotiser 20 000$ + 7 000$ (nouveau plafond de cotisation 2024)
Information de base
Objectif principale | Épargne diverse |
Objectif secondaire | Épargne retraite |
Âge minimal | 18 ans |
Âge maximal | Aucun |
Plafond annuel des droits de cotisations | 7 000$ en 2024 |
Plafond de cotisation à vie | Aucun |
Date limite de cotisation | 31 décembre |
Ajustement du solde ou du plafond des cotisations lors de retraits | Oui |
Cotisation Déductible | Non |
Imposition des retraits | Non imposable |
Il existe plusieurs tactiques qui peuvent être utilisées afin de maximiser l’utilisation du CELI. Les stratégies varient grandement d’une famille à l’autre ou d’un individu à l’autre, dépendamment de leurs projets :
- Fond d‘urgence
- Fond de voyage
- Fond pour achat immobilier
- Fond de retraite
- Et bien plus…
Décaissement retraite
Puisque le CELI n’impacte en aucun cas les revenus imposables des contribuables lors de l’accumulation, il en est ainsi au niveau du décaissement. Le fait de retirer en début de retraite les sommes provenant du CELI, permettra de différer l’impact fiscale des régimes enregistrés tel que REER, fonds de pension, CRI, etc. Ceci est un très grand avantage en dehors des autres régimes enregistrés de retraite. Si on ne paye pas d’impôt les premières années de retraite, c’est plus d’argent dans vos poches!
Pour obtenir de plus amples renseignements sur ce compte ou sur la façon de l’utiliser au maximum, prenez rendez-vous avec l’un de nos conseillers.